Steuern sparen
Abgeltungssteuer
Abgeltungssteuer
Checkliste zur Abgeltungssteuer
Abgeltungssteuer umgehen
Dividenden und Kursgewinne
Auslandsdividenden
Fonds
Bausparverträge
Betriebliche Altersvorsorge
Britische Lebensversicherung
Lebensversicherungen
Leibrenten
Riester-Rente
Rürup-Rente
Verkauf Lebensversicherung
Versicherungen, Vorsorgeprodukte
Zinsen und Kapitalerträge
Steuererstattung
Checkliste zur Abgeltungssteuer
Abgeltungssteuer umgehen
Dividenden und Kursgewinne
Auslandsdividenden
Fonds
Bausparverträge
Betriebliche Altersvorsorge
Britische Lebensversicherung
Lebensversicherungen
Leibrenten
Riester-Rente
Rürup-Rente
Verkauf Lebensversicherung
Versicherungen, Vorsorgeprodukte
Zinsen und Kapitalerträge
Steuererstattung
Abgeltungssteuer-Beispiele
Kapitalerträge versteuern
Erbschaftsteuer
Quellensteuer
Weitere Seiten zum Thema
ABGELTUNGSSTEUER BEI VERSICHERUNGEN UND VORSORGEPRODUKTEN
Abgeltungssteuer bei Versicherungen und Vorsorgeprodukten
Nachdem wir im Bereich Abgeltungssteuer unseres Projektes bereits Details zu den Änderungen für verschiedenste Anlage- und Vorsorgeformen besprochen haben, nun ein tabellarischer Überblick über die wichtigsten Änderungen und steuerlichen Regelungen im Bereich der Policen, Versicherungen und Vorsorgeprodukte.
| Anlage- /Vorsorgeform |
Voraussetzungen | Besteuerung bis Ende 2008 |
Besteuerung ab 2009 |
| Kapitallebensversicherungen, Mäntel luxemburgischer Lebensversicherungen, britische Lebensversicherungen | |||
| Police abgeschlossen bis 2004 |
Mindestens 12 Jahre Laufzeit, Mindestens 5 Jahre Beitragszahlungen, 60 Prozent der Erträge, Todesfallschutz |
Auszahlung ist steuerfrei |
Auszahlung ist steuerfrei |
| Bei Nichteinhaltung der oben genannten Voaussetzungen |
Persönlicher Steuersatz auf gesamten Ertrag (ausgezahlte Leistungen minus Beiträge) |
Abgeltungssteuer | |
| Police abgeschlossen 2005 bis 2008 |
Mindestens 12 Jahre Laufzeit, Auszahlung mit mindestens 60 Jahren |
Ablauf vor 2017 nicht möglich | Persönlicher Steuersatz auf die Hälfte des Ertrages |
| Bei Nichteinhaltung der oben genannten Voaussetzungen |
Persönlicher Steuersatz auf gesamten Ertrag | Abgeltungssteuer | |
| Police abgeschlossen ab 2009 |
Mindestens 12 Jahre Laufzeit, Auszahlung mit mindestens 60 Jahren |
entfällt | Persönlicher Steuersatz auf die Hälfte des Ertrages |
| Bei Nichteinhaltung der oben genannten Voaussetzungen |
entfällt | Abgeltungssteuer | |
| Rentenversicherung, Leibrente | |||
| Police abgeschlossen bis 2008 |
keine | Ertrag wird anteilig versteuert |
Ertrag wird anteilig versteuert |
| Police abgeschlossen ab 2009 |
keine | entfällt | Ertrag wird anteilig versteuert |
| Bei Einmalzahlung Police abgeschlossen bis 2008 | keine | Rente wird anteilig mit dem persönlichem Steuersatz versteuert |
Vom Rentenbeginn abhängig, Rente wird anteilig mit dem persönlichem Steuersatz versteuert Ab 2040: komplette Rente wird besteuert |
| Bei Einmalzahlung Police abgeschlossen ab 2009 | keine | entfällt | Vom Rentenbeginn abhängig, Rente wird anteilig mit dem persönlichem Steuersatz versteuert Ab 2040: komplette Rente wird besteuert |
| Private Altersversorge | |||
| Riester-Rente | Kapitalisierung möglich, falls Auszahlung vor dem 60. Lebensjahr, muss Förderung zurückgezahlt werden |
Komplette Rente wird mit dem persönlichen Steuersatz versteuert |
Komplette Rente wird mit dem persönlichen Steuersatz versteuert |
| Rürup-Rente | Kapitalisierung nicht möglich | 56 Prozent der Rente wird mit persönlichem Steuersatz versteuert | Rentenbeginn abhängig, 58 Prozent der Rente wird mit persönlichem Steuersatz versteuert bis 2040 komplette Rente |
| Betriebliche Altersversorge | |||
| Riester-Rente | keine | Komplett steuerpflichtig mit persönlichem Steuersatz als Rentner | Komplett steuerpflichtig mit persönlichem Steuersatz als rentner |
| Erlöse aus dem Verkauf von Lebensversicherungen auf dem Zweitmarkt | |||
| Police abgeschlossen bis 2004 | Laufzeit mindestens 12 Jahre | Auszahlung ist steuerfrei | Auszahlung ist steuerfrei |
| Police abgeschlossen vor 2004 oder ab 2005 | Laufzeit egal | Auszahlung ist steuerfrei | Abgeltungssteuer |
| Police abgeschlossen ab 2005 | Laufzeit egal | Auszahlung ist steuerfrei | Abgeltungssteuer |
